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2023年《经济法基础》考试大纲


《经济法基础》考试大纲

2023年度考试大纲主要作了以下调整:第四章中增加了增值税出口退税和地方教育附加相关内容;第五章中增加了企业重组业务企业所得税处理、企业所得税特别纳税调整和纳税申报表相关内容;第六章中增加了印花税相关内容。
本科目各章考试内容中,掌握的内容要求应试人员对相关知识点能够全面、系统掌握,并能够分析、判断和处理实务中相关的问题;熟悉的内容,要求应试人员对相关知识点 能够准确理解,并能够解决和处理实务中相关的问题;了解的内容,要求应试人员对相关知识点能够一般性理解。
第一章 总论

一、掌握的内容

1.法的分类。

2.法的渊源。

3.法律关系。

4.法律事实。

5.法律主体的分类。

6.法律主体的资格。

二、熟悉的内容

1.法和法律的概念。

2.法的本质与特征。

3.法律责任的种类。

三、了解的内容

1.法律部门与法律体系。

2.法律责任的概念。



第二章 会计法律制度

一、掌握的内容

1.会计核算的法律规定。

2.会计档案管理的规定。

3.会计监督的规定。

4.会计岗位设置的规定。

5.会计人员的规定。

二、熟悉的内容

1.会计工作管理体制。

2.代理记账的规定。

3.会计工作交接的规定。

4.违反国家统一会计制度的法律责任。

5.伪造、变造会计资料以及编制虚假财务会计报告的法 律责任。

6.隐匿或者故意销毁会计资料的法律责任。

7.授意、指使、强令会计机构及人员从事会计违法行为 的法律责任。

8.单位负责人打击报复会计人员的法律责任。

9.财政部门及有关行政部门工作人员职务违法的法律 责任。

三、了解的内容

1.会计法律制度的概念。

2.《会计法》的适用范围。

3.会计机构的规定。



第三章 支付结算法律制度

一、掌握的内容

1.支付结算的基本要求。

2.银行结算账户开立、变更和撤销的规定。

3.各类银行结算账户开立和使用的规定。

4.票据当事人、票据行为、票据权利与责任和票据追索 的规定。

5.银行汇票、商业汇票、银行本票和支票的规定。

6.汇兑和委托收款的规定。

7.银行卡账户和交易、计息与收费的规定。

8.预付卡的规定。

二、熟悉的内容

1.银行结算账户的管理。

2.票据的概念和种类。

3.银行卡收单的规定。

4.条码支付和网络支付的规定。

5.支付机构的概念。

6.支付服务的种类。

7.支付结算纪律。

8.违反支付结算法律制度的法律责任。

三、了解的内容

1.支付结算的概念。

2.支付结算服务组织。

3.支付结算的工具。

4.银行结算账户的概念和种类。

5.银行卡的概念和分类。

6.网上银行。



第四章 税法概述及货物和劳务税法律制度

一、掌握的内容

1.现行税种与征收机关。

2.增值税征税范围和应纳税额的计算。

3.消费税征税范围和应纳税额的计算。

4.城市维护建设税计税依据和应纳税额的计算。

5.车辆购置税计税依据和应纳税额的计算。

6.关税计税依据和应纳税额的计算。

二、熟悉的内容

1.税法要素。

2.增值税纳税人和扣缴义务人。

3.增值税税收优惠和征收管理。

4.增值税专用发票使用规定。

5.消费税纳税人、税目和征收管理。

6.城市维护建设税纳税人和税收优惠。

7.教育费附加与地方教育附加。

8.车辆购置税纳税人、征收范围、税收优惠和征收管理

9.关税纳税人、课税对象、税目、税收优惠和征收管理

三、了解的内容

1.税收与税法、税收法律关系。

2.增值税税率、征收率和纳税申报表。

3.增值税出口退税。

4.消费税税率和纳税申报表。

5.城市维护建设税税率和征收管理。

6.车辆购置税税率。

7.关税税率。



第五章 所得税法律制度

一、掌握的内容

1.企业所得税征税对象。

2.企业所得税应纳税所得额、应纳税额的计算。

3.企业所得税中相关资产的税务处理。

4.个人所得税纳税人的纳税义务。

5.个人所得税所得来源的确定。

6.个人所得税应税所得项目。

7.个人所得税应纳税所得额的确定和应纳税额的计算

二、熟悉的内容

1.企业所得税纳税人、税收优惠和征收管理。

2.企业重组业务企业所得税处理。

3.个人所得税纳税人、税收优惠和征收管理。

三、了解的内容

1.企业所得税税率、特别纳税调整和纳税申报表。

2.个人所得税税率。



第六章 财产和行为税法律制度

一、掌握的内容

1.房产税征税范围、计税依据和应纳税额的计算。

2.契税征税范围、计税依据和应纳税额的计算。

3.土地增值税征税范围、计税依据和应纳税额的计算。

4.城镇土地使用税征税范围和应纳税额的计算。

5.耕地占用税应纳税额的计算。

6.车船税计税依据和应纳税额的计算。

7.资源税应纳税额的计算。

8.环境保护税应纳税额的计算。

9.印花税征税范围、计税依据和应纳税额的计算。

二、熟悉的内容

1.房产税纳税人、税收优惠和征收管理。

2.契税纳税人和税收优惠。

3.土地增值税纳税人和税收优惠。

4.城镇土地使用税纳税人、计税依据、税收优惠和征收 管理。

5.耕地占用税纳税人、征税范围、计税依据、税收优惠 和征收管理。

6.车船税纳税人、税目、税收优惠和征收管理。

7.资源税纳税人、计税依据和税收优惠。

8.环境保护税纳税人、征税范围、计税依据和税收优惠

9.印花税纳税人和税收优惠。

三、了解的内容

1.房产税税率。

2.契税税率和征收管理。

3.土地增值税税率和征收管理。

4.城镇土地使用税税率。

5.耕地占用税税率。

6.车船税征税范围和税率。

7.资源税征税范围、税目、税率和征收管理。

8.环境保护税税率和征收管理。

9.烟叶税法律制度。

10.船舶吨税法律制度。

11.印花税税率和征收管理。



第七章 税收征管法律制度

一、掌握的内容

1.税务登记管理的规定。

2.账簿和凭证管理的规定。

3.发票管理的规定。

4.纳税申报管理的规定。

5.应纳税额的核定、调整和缴纳。

7.税款征收的保障措施。

8.税务机关在税务检查中的职权和职责。

9.税务行政复议范围。

10.税务行政复议管辖。

二、熟悉的内容

1.税收征纳主体的权利和义务。

2.税款征收方式。

3.税收减免和税款退还。

4.补缴税款和税款追缴。

5.被检查人的义务。

6.纳税信用管理。

7.税收违法行为检举管理。

8.重大税收违法失信案件信息公布。

9.税务行政复议的申请、受理、审查和决定。

10.税务管理相对人税收违法行为的法律责任。

11.税务行政主体税收违法行为的法律责任。

三、了解的内容

1.税收征收管理法的概念、适用范围和适用对象 

2.税务管理的概念。

3.税款征收法定原则。

4.无欠税证明的开具。

5.税务行政复议的概念。



第八章 劳动合同与社会保险法律制度

一、掌握的内容

1.劳动合同订立的规定。 

2.劳动合同的主要内容。

3.劳动合同解除和终止的规定。

4.基本养老保险法律制度。

5.基本医疗保险法律制度。

6.工伤保险法律制度。

7.失业保险法律制度。

二、熟悉的内容

1.劳动合同履行和变更的规定。

2.集体合同与劳务派遣的规定。

3.社会保险费征缴与管理的规定。

三、了解的内容

1.劳动关系与劳动合同。

2.劳动争议的解决。

3.违反劳动合同法律制度的法律责任。

4.社会保险概述。

5.违反社会保险法律制度的法律责任。


来源:财政部网站

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