工资管理的相关资料

1. 建立工资账套

工资类别个数：单个；核算币种：人民币；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度： 3 位

2. 基础信息设置

(1) 人员类别设置包括：经理人员、管理人员、开发人员

(2) 工资项目设置（如表 6 － 20 所示）

表 6 － 20 工资项目设置

(3) 银行名称： 工行济南支行 ；账号定长为 11

(4) 人员档案（如表 6 － 21 所示）

表 6 － 21 人员档案

注：以上所有人员的代发银行均为 工行济南支行 。

(5) 计算公式设置（如表 6 － 22 所示）

表 6 － 22 计算公式设置

说明：交通补助工资项的含义是：如果人员类别是“经理人员”，则交通补助为 500 元，否则为 300 元。

3. 工资数据

(1)01 月份人员工资基本情况（如表 6 － 23 所示）

表 6 － 23 月份人员工资基本情况

(2)01 月份工资变动情况

考勤情况：周红请假 3 天；赵明请假 2 天。

因去年营销一部推广产品业绩较好，每人奖励工资 1000 元

4. 代扣个人所得税

计税基数为 1000

5. 工资分摊

应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应付工资”为准。

工资费用分配的转账分录设置（如表 6 － 24 所示）

表 6 － 24 工资费用分配的转账分录设置

工资管理的具体应用

（一） 启用工资管理系统

① 以账套主管“王平“的身份启动并注册“企业用户”。

操作员： 001 ；密码： 1 ；账套： 888 ；会计年度： 2005 ；操作日期： 2005-01-31 。

② 单击“基础信息“对话框。

③ 双击“系统启用”项目，进入“系统启用”窗口。

④ 选中“ WA- 工资管理”复选框，弹出“日历”对话框，选择日期“ 2005 年 1 月 1 日”。

⑤ 单击“确定”按钮。系统说明：“确实要起用当前系统吗？”。

⑥ 单击“是”按钮。

说明：

· 启用了工资管理模块后，要退出“企业门户”。

（二） 启动并注册工资管理系统（如图 2-7-2 所示）

以账套主管“王平”的身份启动并注册“工资管理”。

① 执行“开始 - 程序 - 用友软件 ERP-U8 财务会计 - 工资”命令，打开“注册”对话框。

② 输入数据

操作员： 001 ；密码： 1 ；账套： 888 ；会计年度： 2005 ；操作日期： 2005-01-31

③ 单击确定按钮，打开“建立工资套”对话框。

（三） 建立工资套

① 在建账第一步“参数设置”中，选择本账套所处理的工资类别个数“单个”，默认币别名称为“人民币 RMB ”。

② 单击“下一步”按钮。

③ 在建账第二步“扣税设置”中，选中“是否从工资中代扣个人所得税”复选框。

④ 单击“下一步”按钮。

⑤ 在建账第三步“扣零设置”中，不做选择，单击“下一步”按钮。

⑥ 在建账第四步“人员编码“中，单击‘人员编码长度；增减器的下箭头将人员编码长度设置为 3 。

⑦ 单击“完成“按钮。

说明：

· 工资类别可以是“单个”，也可以是“多个”。比如，若选择多个工资类别，可设置“正式人员”和“临时人员”工资类别。不同的工资类别工资项目是不一样的。

· 选择代扣个人所得税后，系统将自动生成工资项目“代扣税”，并自动进行代扣税金的计算。

· 扣零处理是指每次发放工资时零头扣下，积累取整，于下次工资发放时补上，系统在计算工资时将依据扣零类型（扣零至元、扣零至角、扣零至分）进行扣零计算。用户一旦选择了“扣零处理”，系统自动在固定工资项目中增加“本月扣零”和“上月扣零”两个项目，扣零的计算公式将由系统自动定义无须设置。

· 在银行代发工资的情况上，扣零处理没有意义。

（四） 基础信息设置

1. 人员类别设置

① 执行系统菜单“设置 - 人员类别设置”命令，打开“类别设置”对话框。

② 在“类别”文本框中选中“无类别”，输入“经理人员”。

③ 单击“增加”按钮。

④ 同理，根据实验资料输入其他人员类别。

说明：

· 输完人员类别后，将“无类别”删除

2. 工资项目设置

① 执行系统菜单“设置 — 工资项目设置”命令，打开“工资项目设置” 对话框。

② 单击“增加”按钮，工资项目列表中增加一空行。

③ 单击“名称参照”下拉列表框，从下拉列表中选择“基本工资”选项。

④ 双击“类型”栏，单击下拉列表框，从下拉列表中选择“数字”选项。

⑤ “长度”采用系统默认值“ 8 ”。双击“小数”栏，单击增减器的上三角按钮，将小数设置为“ 2 ”。

⑥ 双击“增减项”栏，单击下拉列表框，从下拉列表中选择“增减”选项。

⑦ 同理，单击“增加”按钮根据实验资料增加其他工资项目。

⑧ 所有项目增加完成后，利用“工资项目设置”界面上的“ ▲ ”和“ ▼ ”箭头按照实验资料所给顺序调整工资项目的排列位置。

⑨ 单击“确认”按钮。

说明：

· 系统提供若干常用工资项目供参考，可选择输入。对于参考中未提供的工资项目，可以双击“工资项目名称”一栏直接输入，或先从“名称参照”中选择一个项目，然后单击“重命名”按钮，将其修改为需要的项目。

3. 银行名称设置

① 执行系统菜单“设置 — 银行名称设置”命令，打开“银行名称设置”对话框。

② 单击“增加”按钮。

③ 在“银行名称”文本框中输入“ 工行济南支行 ”，默认账号定长且账号长度为“ 11 ”。

④ 单击列表中的“工商银行”。

⑤ 单击“删除”按钮，弹出系统说明：“删除银行将相关文件及设置—并删除。是否继续？”。

⑥ 单击“是”按钮。同理删除其他无效银行。

4. 设置人员档案

① 执行系统菜单“设置 — 人员档案”命令，进入“人员档案”窗口。

② 单击工具栏中的“增加”按钮，打开“人员档案”对话框。

③ 在“基本信息”选项卡中，输入或选择如下数据。

人员编号：“ 001 ”；人员姓名：“李扬”；部门名称：“经理办公室”；人员类别：“经理人员”；银行名称：“ 工行济南支行 ”；银行账号：“ 20030090001 ”。

④ 单击“确认”按钮。

⑤ 同理，依上述顺序输入实验资料中所有人员档案。

5. 设置计算公式

(l) 设置公式“请假扣款 = 请假天数× 20 ”

① 执行系统菜单“设置 — 工资项目设置”命令，进入“工资项目设置”窗口。

② 在“工资项目设置”对话框中单击“公式设置”选项卡。

③ 单击“增加”按钮，在工资项目列表中增加一空行。

④ 单击下拉列表框选择“请假扣款”选项。

⑤ 单击工资项目列表中的“请假天数”，使“请假天数”出现在公式定义文本框中。

⑥ 在“请假天数”后输入“× 20 ”。

⑦ 单击“公式确认”按钮。

⑧ 同理，设置“养老保险 = 〔基本工资 + 奖励工资〕”公式。

(2) 设置公式“交通补助 =iff （人员类别 = “经理人员”， 500 ， 300 ）”

① 在“工资项目设置”对话框中的“公式设置”选项卡下，单击“增加”按钮，在工资项目列表中增加一空行。

② 单击下拉列表框选择“交通补助”选项。

③ 在“公式定义”文本框中直接输入公式“ iff （人员类别 = “经理人员”， 500 ， 300 ）”。

④ 单击“公式确认”按钮。

说明：

· 公式中的标点符号均为英文方式。

· 本公式还可以采用“函数公式向导输入”方式来输入。

6. 设置所得税纳税基数

① 执行系统菜单“业务处理→扣缴个人所得税”命令，弹出系统提示。

② 单击“确认”按钮，打开“栏目选择”对话框。

③ 默认各项设置，单击“确认”按钮，进入“个人所得税扣缴申报表”窗口。

④ 单击工具栏中的“税率”按钮。

⑤ 修改所得税纳税基数为“ 1000 ”。

⑥ 单击“确认”按钮，弹出系统提示。

⑦ 单击“否”退出。

⑧ 在“个人所得税扣缴申报表”窗口中，单击工具栏中的“退出”按钮。

（五） 工资系统日常业务处理

1. 输入基本工资数据

① 单击“业务处理 — 工资变动”命令，进入“工资变动”窗口。

② 根据实验资料输入基本工资和奖励工资数据。

③ 单击“退出”按钮。弹出信息提示框。

④ 单击“否”按钮。

说明：

· 这里只需输入没有进行公式设定的项目，如基本工资、奖励工资，其余各项由系统根据计算公式自动计算生成。

2. 输入工资变动数据

(l) 输入考勤数据

① 单击“业务处理 — 工资变动”命令，进入“工资变动”窗口。

② 输入考勤情况：周红请假 3 天；赵明请假 2 天。

③ 单击“退出”按钮。弹出信息提示框。

④ 单击“否”按钮。

(2) 输入增加奖励工资

① 单击“业务处理 — 工资变动”命令，进入“工资变动”窗口。

② 单击工具栏中的“替换”按钮。

③ 单击“将工资项目”下拉列表框，选择“奖励工资”选项。

④ 在“替换成”文本框中，输入“奖励工资 +1000 ”。

⑤ 在替换条件处分别选择：“部门”、“ = ”、“营销一部”。

⑥ 单击“确认”按钮，弹出系统“数据替换后将不可恢复。是否继续？”提示框。

⑦ 单击“是”按钮，系统说明：“ 1 条记录被替换，是否重新计算？”。

⑧ 单击“否”按钮，系统自动完成工资计算。

3. 数据计算与汇总

① 在“工资变动”窗口中，单击工具栏中的“计算”按钮，计算工资数据。

② 单击工具栏中的“汇总”按钮，汇总工资数据。

③ 单击工具栏的“退出”按钮，退出“工资变动”窗口。

4. 查看个人所得税

① 执行系统菜单“业务处理→扣缴个人所得税”命令，打开“栏目选择”对话框。

② 单击“确认”按钮，进入“个人所得税扣缴申报表”窗口。

（六）工资费用分摊

1. 设置工资分摊类型

① 执行“业务处理 — 工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。

② 单击“工资分摊设置”按钮，打开“分摊类型设置”对话框。

③ 单击“增加”按钮，打开“分摊计提比例设置”对话框。

④ 输入计提类型名称“应付工资”，分摊计提比例“ 100% ”。

⑤ 单击“下一步”按钮，打开“分摊构成设置”对话框。

⑥ 根据实验资料选择输入“部门名称”、“人员类别”、“项目”、“借贷方金额”等数据。

⑦ 输完后单击“完成”按钮。

⑧ 同理，根据实验资料选择输入应付福利费的分摊类型设置。

2. 分摊工资费用

① 在“工资分摊”对话框，选择计提费用类型“应付工资”

② 单击选择所有核算部门

③ 单击选择明细到工资项目。

④ 单击“确定”按钮。

⑤ 同理，分摊应付福利费。

3. 生成凭证

① 在“应付工资 — 览表”中，单击选择“合并科目相同、辅助项相同的分录”。

② 单击“制单”按钮，进入“填制凭证”窗口。

③ 选择凭证类型“转账凭证”。

④ 单击“保存”按钮。

⑤ 同理，生成分摊应付福利费的凭证。

说明：

· 生成的凭证自动传递到总账系统，需要对其进行审核和计账。

（七）账表查询

① 执行系统菜单“业务处理 - 工资分钱清单”命令，查看工资分钱清单。

② 执行系统菜单，“业务处理 - 扣缴所得税”命令，查看个人所得税扣缴申报表。

③ 执行系统菜单“统计分析 - 账表 - 工资表”命令，查看各种工资表。

（八）月末处理

① 执行系统菜单“业务处理 - 月末处理”命令，打开“月末处理”对话框。

② 单击“确认”按钮，弹出系统“月末处理之后，本月工资将不许变动，继续月末处理吗？”信息提示框。

③ 单击“是”按钮。系统继续提示“是否选择清零项？”。

④ 单击“是”按钮，打开“选择清零项目”对话框。

⑤ 在“请选择清零项目”列表中，单击鼠标，选择“请假天数”，“请假扣款”和“奖励工资”，单击“＞”，将所选项目移动到右侧的列表框中。

⑥ 单击“确认”按钮，弹出系统提示“月末处理完毕！”。

⑦ 单击“确定”按钮返回。

说明：

· 月末处理之前，要保证本月工资数据变动完毕。